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一、前言
为全面贯彻执行国家法律法规及行业监管要求，确保我司各项重大决策的合法合规性、科学性和有效性，根据《公司章程》、《重大事项决策制度》等相关规定，我司对过去一年（20XX年）的重大决策进行了系统性自查。本报告旨在详实反映自查过程、结果及后续改进措施，以期持续提升我司决策管理水平。
二、自查范围与依据
本次自查覆盖了20XX年度所有涉及公司战略规划、重大投资、重要人事任免、重要合同签署、重大资产处置等重大决策事项，主要依据包括但不限于：
国家法律法规及政策文件；
行业监管规定；
《公司章程》；
《重大事项决策制度》；
公司内部相关管理制度。
三、自查方法与过程
自查工作由公司法务部、审计部联合相关部门组成专项小组，采取资料审查、访谈调查、流程复盘等方式进行。具体步骤如下：
xx县气象局自 xx 年成立“三人决策”制以来，严格执行《青海省气象部门县气象局（站）“三人决策”制度（暂行）》，逐渐完美我局科学、高效、民主的决策体制，增强领导班子勤政勤政建设，推动台站管理工作规范化、制度化。近期依照省气象局《对于对全省气象部门县气象局（站） “三人决策”制度落真相况进行全面检查的通知》要求，对最近几年来我局“三人决策”制执行状况进行了全面检查，现将自查状况报告以下：
1 、“三人决策”机建立设状况：
成立了以局长、副局长和兼职纪检员为成员的“三人决策”领导小组，并严格恪守“三人决策”工作原则。
２、“三人决策”程序执行状况 :
一是“三人决策”的事项由参决策事项在会前通知参加决策的成员；
二是“三人决策”成员会前认真采集干部员工的建议和建议，保证决策的科学性和民主性；
三是参与决策成员充足发布建议，表示自己的态度，并认真研究后做出决定，有必需的.经过员工大会向大家宣布或书面公示。 对建议分歧较大的决策事项暂缓决定，必需时请示上司；
四是“三人决策”确立的事项如需改变时，经过“三人决策”从头研究决定。
３、“三人决策”事项落真相况主要有以下内容：
（1）本单位发展规划及政府采买年度，文明创立和基本建设实行方案由主管局长判定后经过 “三人决策”实行或上报。
（2）本单位暂时工聘用和员工岗位改动由局长提出，经过“三人决策”决定录取和调整，必需时上报州局人事科决定；
（3）规章制度的完美、岗位薪资、暂时工薪资和赏罚规定的拟订由局长提出，充足征采地面和农气两个业务组长、人影人员、防雷人员的建议，最后经过“三人决策”议论决定，必需时经过员工大会议论决定；
（4）专项工作负责人确实定，干部考评及推先选优，依据人员所学专业和自己专长、工作业绩经过员工投票，最后经过“三人决策”确立；
（5）年度工作目标的分解落实，依据领导分管、业务组长分工和其余业务人员专长经过“三人决策”层层分解到每个人；
（6）科技服务的有关事项，由局长提出经过“三人决策”议论决
（7）单位年度预决算，单位大额经费的支出及招待费支付，由局长提出经过“三人决策”决定，由副局长署名支付；
（8）其余需要研究决定的重要事项，局长、副局长商讨、纪检查监察实行。
4 、“三人决策”事项公然状况：为转变工作作风，促使党风勤政建设，严格执行《海南州气象局对于县气象局全面推行局务公然制度的实行方法》，并及时上报州局人事科，详细公然状况以下：
（１）财务估算决算、财务进出执行及两金缴纳状况、岗位绩效薪资及福利发放、款待费支出等状况，每个月公然一次；
（２）干部员工提薪、晋级、专业技术职称评聘、评优评先的条件、数目和结果，干部员工的查核状况和培训计划状况，每年公然一次；
（３）重要事项、民众关怀的热门难点问题、简单产生不公正、不公正、甚至腐败的权利运转环节及各项内部规章制度状况，随时公然；
（４）国有和集体固定财产购买、出租、转让、变卖状况，随时公然。
（5）“三人决策”执行状况：县气象局接受上司部门和全体员工的检查监察。
来势远超预期
这些资金至少有大部分是冲着中国因素来的。资金流入中国市场也有迹象，中国的贸易顺差正在缩小，第三季度为389亿美元，但第三季度的外汇储备增加了1410亿美元，这表明近期资本流入已再度转热。截至9月末，外汇储备余额达到万亿美元，同比增长％，9月新增外汇储备达618亿美元，仅次于今年5月的806亿美元和去年4月的745亿美元而排名历史第三。据央行14日公布的数据，前三季度外汇储备增加3266亿美元，同比少增507亿美元。而一季度，由于外需不振、贸易低迷等因素，资金流入显著放缓，外汇储备仅增加77亿美元；二季度情况急剧变化，增量达到1779亿美元。
国际资本流入中国的热情开始重新高涨。去年以来外汇储备出现较大变化。受金融危机影响，外需下滑、外资机构纷纷“去杠杆化”，国际资金流出一度引发担忧。去年四季度和今年一季度外汇储备进入低速增长期，去年10月和今年1月更是分别减少259亿美元和326亿美元。不过，随着中国经济率先复苏，外汇储备增速开始扭转。从单月数据看，4月、5月、6月外汇储备分别增加552亿美元、806亿美元和421亿美元，5月数据更是创下月度历史新高。而7月、8月、9月外储分别增加430亿美元、362亿美元和618亿美元。渣打银行中国区研究主管王志浩在一份报告中指出，在极度宽松的流动性及种种资产价格泡沫信号吸引下，热钱正在重返中国。更多市场人士认为，由于其经济基本面远远好于大多数其他经济体，中国将会在2009年下半年以及2010年吸引更多资本流入。这样的资本流入将不仅增加人民币的升值压力，而且也会给经济注入更多流动性，从而加剧中国的资产价格通胀。
面对这种形势，国家外管局也开始有所警惕。国家外管局国际收支分析小组10月15日的《2009年上半年中国国际收支报告》指出，中国涉外经济发展的宏观环境总体上将趋于好转，外汇净流入可能增加，国际收支较大顺差格局不变。但报告同时指出，世界经济复苏仍需时日，国内经济运行还面临较多困难，外资大量流入的内外部环境尚不具备，全年国际收支状况将进一步改善。
“外管局可能低估了未来热钱流入中国的规模和速度，下半年到明年年中，全球最大规模的美元套利新兴市场的浪潮将会出现，而这些套利热钱的主要目标，可能就是中国。”
今年4月份开始中国外储逐步增长，就反映出美元套利资金逐步加大进入中国境内的步伐。今年二季度以来，香港市场资金“水浸”的场景，再次说明美元套利资金选择香港作为做多中国的前哨站。今年9月份，我国实际使用外资亿美元，同比增长％，继8月以来连续第二个月同比增长。9月份新增外商投资企业2117个，同比增加％。这是继金融资本套利中国之后，实业资本开始大规模地做多中国。
央行副行长马德伦10月20日就表示，从长期看，国内的通胀压力在逐步积累，通货膨胀的预期也在强化；同时，国际收支失衡引致的流动性压力加大，由于美元趋弱而导致人民币升值预期增加，大量国际资金可能回流，将对我国货币政策带来更大挑战。这个表态，表明央行已经充分意识到国内经济的热钱流入加快、通胀面临拐点的风险；而面临着这些风险，是需要货币流动性不断趋紧来应对的。显然，央行的担忧，会在未来的货币政策操作中有所体现。
在年内剩余的时间里，虽然仍然会宣称坚持适度宽松的货币政策，但央行有可能继续有限度地紧缩流动性，可用的手法有继续加大公开市场操作的规模、提高公开市场操作的中标利率，从而引导货币市场利率的上行；甚至不排除有提升存款准备金率的可能。
“从全球的视野来看，短期内，虽然澳大利亚已经率先加息，但全球主要央行加息进程的到来还需要比较长的一段时间――美、欧、日等国央行现在都没有勇气率先揭起升息的大旗，目前它们最主要的担忧仍然是经济复苏的持续性问题，而通胀的忧虑显然还不迫切。”_发展研究中心宏观经济部魏加宁研究员分析，近期央行上调基准存贷利率还为时过早，可能性很小。不过，负责汇率的央行货币二司成立则显示汇率紧迫。
汇率成焦点
国际上针对人民币汇率升值的压力越来越大。早在20国集团匹兹堡第三次金融峰会前，英国《金融时报》便率先“发难”，称全球经济的再平衡需由人民币做起。此后，包括国际货币基金组织(IMF)，以及工业国家7国财长会议等，都纷纷对人民币升值施压。
虽然10月15日奥巴马政府在当前形势下未将中国列人汇率操纵国，但人民币面对的升值压力还是不能小觑。许多国家正在发起的针对中国的贸易摩擦，正是对人民币施压的工具。
“随着全球经济开始复苏，各国面临的金融危机创伤开始愈合，各国开始有精力对贸易和汇率问题指手画脚了。由于中国经济复苏势头较快，成为全球经济中的亮点，在金融危机引发全球经济不平衡的背景下，各国自然把注意力集中到人民币汇率之上。”魏加宁认为，人民币汇率政策应该如何应对国际形势?中国是应该继续挺下去，还是在压力之下进行调整?如果挺下去，应该坚持到何时?这对于中国决策层来说，都是极为现实的问题。“在奥巴马总统11月的访华之行中，很可能提升汇率问题的优先级，与中国进行洽商。”
现在似乎更紧迫的问题是人民币汇率机制改革问题。国家发改委宏观研究院副院长陈东琪在一份内部报告中也认为，随着开放程度的加深，汇率问题已经通过对外贸易直接影响到整个国内经济的健康发展，“人民币升值的压力在逐年积累，这个压力总有一天是要释放出来的。是逐步释放还是积累到压力难以承受时再释放?这是一个逃不脱的选择。”
现在货币决策层依然选择“堵”的办法，不断加高阻挡热钱洪流的堤坝，巨额发行央行票据对冲大量外汇流入。在法国巴黎百富勤总经济师陈兴动看来，这种政策选择却有着现实的必然性。
1993年中国外汇管理体制进行了改革，改革目标主要是在稳定汇率的前提下增强外汇储备实力。但10多年来政策目标基本没变，虽然外汇储备已经达到了惊人的2万多亿美元，增强外汇储备仍然是体制运行的激励机制核心。陈兴动认为经历了亚洲金融风暴的最高决策层一直对泰铢和港币受热钱攻击的惨烈印象深刻，包括人民币汇率问题在内的许多金融改革进展，也因此大大减缓，或缺乏勇气而难有突破。
“外汇储备‘只能增、不能减’的政策思路，将央行和其旗下的外汇管理局牢牢锁定在‘砌墙堵坝’的位置上。”陈兴动指出，这些背景还使金融决策权力全面上收到最高决策层，无论是央行还是外汇管理局，更多扮演的是政策执行者，而非政策主管者或决策者，其最终的结果就是所有决策责任都转移到_高层。也就是说，原本应该由一套技术官僚系统责任和督导的决策体系，却只能依靠最高层的智慧来完成。这一方面不断加大了政策的决策风险，另一方面又形成了各部门围绕各自利益运转而缺乏统一的责任目标，使决策执行步骤之间相互冲突。
“事实上，各部门利用自己的专业知识优势，也在不断影响高层的决策方向。导致货币政策决策更像是部门利益的协调和意见的相互妥协，而非直接针对问题的解决办法。人民币升值问题最后变成了热钱与决策层意志之间的‘俄罗斯_’。”
面对动辄数千亿的热钱规模，无异于杯水车薪。现在一边是汇率矛盾在逐渐加深，一边是金融决策层的政策工具越来越少。这场赌局的主动权，随着外汇管理局外汇储备“大坝”的越筑越高而呈现着微妙的变化。
一、XX年度企业财务信息工作成效显着，工作水平和企业财务信息质量均有很大提高
XX年，各市区、省级有关部门及企业进一步重视和加强企业财务信息工作，财务信息质量不断提高，对于财政部门掌控企业经济运行态势、加强和改善宏观调控起到了至关重要的作用。在大家的共同努力下，XX年度企业会计决算工作圆满完成，企业财务快报扩大范围工作积极推进，企业财务信息工作成效显着。
（一）XX年度企业财务会计决算工作顺利完成。在XX年度财务会计决算工作中，各地认真按照财务会计法规、制度以及财政部的有关规定，进一步加强决算工作各个环节的组织领导，确保了各项工作扎实推进。在汇总全省数据和情况的基础上，向省政府上报相关分析材料及主要经济指标前三十名企业情况等，为省委、省政府和财政部门制定政策和决策提供了重要依据。
一是认识提高，组织得力。各市区及各单位将财政信息管理工作当作财政的重要工作来抓，主要领导亲自部署工作任务、落实职责分工、确保必要的经费和专职人员。在各单位的共同努力下，5727户企业数据的逐户收集汇总工作有序进行，决算报表报送的及时性进一步提高，有力地保证了全省企业决算汇总工作的顺利完成。二是业务培训工作力度进一步加大。XX年，各市财政厅（局）对基层财政部门和企业加强培训，特别是加强财政企业政策、企业财务制度、会计制度、经济运行分析等内容的培训学习，大大开拓了各地和企业决算工作人员的工作思路，促进了决算工作质量的提高。西安市、宝鸡市、榆林市等市区开展了有针对性的、形式多样的培训工作，为提高决算工作水平和财务信息质量提供了有力保障。三是细化审核，严格把关，决算报表质量有了很大提高。由于对决算工作高度重视并组织得力，今年绝大多数地方在规定时间内完成了决算报送任务，并认真参加了集中验审会，为全省企业决算汇总工作的全面完成做出了贡献。各地上报数据的规范性和完整性较往年有明显进步，全省集中验审工作和数据汇总工作进展较为顺利。另外，为确保年报数据质量，各单位进一步强化审计工作责任，完善对会计信息质量的约束手段，许多地方还加强了对中介机构的培训，明确了审计工作要求，财务信息管理工作逐步规范化和制度化，数据质量逐年提高。四是对经济运行形势判断和分析水平有了较大提高。XX年，各市区及省及有关单位重视对企业经济运行的分析和判断，根据经济运行特点、突出矛盾和问题，起草和报送了内容详实、分析透彻、重点突出的财务状况说明及分析报告。宝鸡市、汉中市、省煤业集团、延长集团等单位不仅进行了综合分析报告，还对重点行业企业效益情况、国家宏观调控政策影响情况、财政支持企业政策实施情况等做了专题分析，为完善省上各项经济政策提供了有力支持。
（二）国有企业快报工作进展顺利，编报工作质量不断提高。XX年以来，各单位进一步加强企业财务快报工作的组织领导，积极采取措施，完善工作机制，快报上报速度和质量不断提高，为财政部门及各级政府及时掌握企业运行态势和行业发展趋势，制定宏观经济政策提供了及时、可靠的依据。一是领导高度重视，工作思路明确。许多地方财政部门不断适应经济形势发展的需要，积极转变观念，调整工作思路，加大组织力度，将企业财务快报工作作为新时期建立财政与企业新型关系的重要工作来抓，使快报工作规范化程度不断提高。二是在资金、设备等方面给快报工作以充分的保证。资金、设备是搞好快报工作的“硬件”，这些“硬件”如得不到保证，那再高的工作热情都只会事倍功半。值得高兴的是，不少单位从基本功抓起，配备必要的计算机设备，从根本上保证了快报工作的正常进行。三是建立健全快报考评和通报制度，完善了快报工作激励机制。西安市、宝鸡市等建立了快报考评制度，对快报工作成绩突出的地区和个人进行通报表扬和奖励，极大地调动了快报工作地区和个人的积极性。
（三）积极探索，开拓创新，企业财务快报扩大范围工作稳步推进。采集、分析和利用非国有企业财务信息，对完善企业财务信息管理体系，提高企业经济运行分析水平，增强财政宏观调控能力具有重要意义。为全面反映国有企业经济运行动态情况，我们从XX年起开始组织推动非国有企业财务快报扩大范围工作，面对非国有企业财务推进过程中的种种困难，铜川市、延安市财政厅（局）知难而进，精心组织，狠抓落实，不断开拓工作思路，多方采取措施，有力地推动了本地区非国有企业财务快报工作深入开展。
（四）密切结合工作实际，进一步提高企业经济运行分析水平。XX年以来，各单位对企业经济运行分析工作重要性的认识明显提高，财务信息的分析深度和利用程度进一步增强。各单位紧密联系实际，开展了形式多样的企业经济运行分析工作。不少地方提交了高质量的月、季、年度经济运行分析报告，提出了十分有价值的意见和建议。
（五）XX年度企业财务信息工作还存在一些问题和不足
总的来说，大多数地方XX年度的决算报表工作以及快报工作完成得比较好，我们对决算报表工作突出的西安、宝鸡、煤业集团等22个单位,以及快报工作表现突出的予以了通报表扬。但是，在XX年度的企业会计决算工作和快报工作中，仍然存在一些问题和不足，主要表现在以下几个方面：
1、决算方面。从工作组织、编报质量及报送进度等情况看，仍然存在以下问题：一是个别单位上报时间滞后，影响了全省报表统一汇总工作进度，尤其是上市公司和境外企业决算迟报问题较为突出。二是个别地区编报口径可比性较差，存在因机构、人员调整工作衔接不畅现象，造成年度间企业决算编报范围和口径出现较大差异。三是少数地区填报不规范，没有严格按照财政部统一下发的相关制度和文件的要求编报和审核报表，存在上报内容和手续不齐全，代码、指标和金额地区错填，以及勾稽关系错误等问题。四是部分单位对财务信息利用工作不够重视，没有按照要求上报分析材料或是仅流于形式。五是审计工作仍存在不合法、不合规的情况，个别地方会计师事务所未按照《会计法》、财务会计制度以及财政部有关文件规定的要求进行审计和出具审计报告，影响了财务会计决算数据的准确性和严肃性。
2、快报方面。由于个别地区对快报工作的重要性认识不足，在组织领导上措施不力，快报编报工作中仍存在一些较突出的问题，需要引起高度重视。一是个别地区报送不够及时。一些地区缺乏全局观念，延迟报送甚至要经反复催报方能上报，影响了全省快报数据的及时汇总工作进度，降低了快报的时效性。二是部分单位对上报数据审核把关不严。有些地区快报数据未经认真审核即匆忙上报，数据准确性及勾稽关系等存在问题；个别地区报送的数据还存在严重错误，影响了全省数据汇总和对企业整体运行分析判断的准确性;一些地方仍存在表内数据填写不全和报表地区错误等问题。三是部分地方报送的分析报告流于形式，有的仅是简单的数字罗列，还有的地方未按快报要求报送文字分析材料。四是个别地方对非国有企业财务快报工作重视不够，组织措施不力，扩大非国有企业财务快报编报范围工作进展迟缓。部分市区对快报工作重视不够，措施不力，几年来未按规定组织上报非国有企业快报，或上报户数仅在几户间徘徊，还有少数地方非国有企业上报户数下降，影响了全省非国有企业快报工作的顺利推进。对于上述问题，各单位应予以高度重视，认真对照检查并提供有效的整改措施。
二、关于下一步企业财务信息工作的总体要求
企业财务信息工作的基本思路是：认真贯彻落实党的各项方针政策，以科学发展观和构建和谐社会理念为指导，围绕中央确定的推进经济“又好又快”发展这一宗旨，积极为制定促进企业经济稳定协调发展政策提供信息支持和决策依据；进一步整合和优化企业信息资源，提高企业财务信息质量，通过科学采集和有效利用企业财务信息指导企业科学决策，提高经济运行质量；加强经济运行分析工作，着力研究消除企业经济良好运行的体制、机制和制度性障碍，准确研判经济形势，积极为领导出谋划策；加强企业经济运行预警研究和科学预测，有效防范企业风险及财政风险。
（一）进一步提高企业财务信息的完整性和准确性。一是完善信息体系。根据经济运行形势、财政工作大局以及新会计准则、新财务通则的需要，继续修订完善企业快报和决算指标体系，扩大快报信息编报范围，提高企业财务信息的有效性和及时性。二是扩大信息功能。适应编制国有资本经营预算等财政工作需要，对快报和决算指标进行修改补充，增强实用性，扩大企业信息的服务功能。三是扩大快报范围。提高全省国有企业快报数据的完整性，特别要下更大力气扩大非国有企业快报范围，进一步提高快报数据的全面性和权威性。
（二）加大经济运行分析工作力度。一是强化常规分析。实时监测和全面掌控企业月度运行状况，加强季度和年度的企业运行的全局分析，及时研究企业经济运行动态，提出针对性建议。二是搞好专题分析。提高对经济形势判断的敏锐性和准确性，研究解决企业改革发展中遇到的重大疑难问题。三是加强调查研究。积极投入企业改革实践第一线，密切联系实际，认真倾听基层意见，研究解决企业改革发展中遇到的实际困难和问题，促进宏观经济和企业经济又好又快发展。
（三）积极建立和完善企业经济运行预警体系。一是完善预警体系。充分借鉴吸收国内外先进的经济预警理论和方法，设计完成企业财务预警方法体系。挖掘现有企业财务数据库潜力，通过加强数据信息的分类整理，建立企业财务预警分析模型。二是加强预警预测。充分发挥企业预警体系的监测和预测作用，及时向领导上报和向企业、社会发布预警和预测信息，有效防范因经济波动而引致的企业风险和财政风险，为经济平稳运行提供稳固支持。
一、改革供销社汇总会计报表的指导思想和原则
我们认为。改革供销社汇总会计报表要放眼于整个合作经济，动态反映农村合作经济的发展状况，体现“大合作、大校纪，的总体总想。要具有现实性、针对性，同时要具有前瞻性；既要反对弄虚作假，又要反对漏统漏报。要坚持三个原则：
（一）规范性原则。汇总会计报多的改革要坚持以国家现行有关财经法规、制度为准绳。参汇单位的会计报表要严格按照国家颁布的会计法规、会计制度编制。汇总会计报表数据要严格按照参汇单位上报数汇总。
（二）合理原则。要适应供销社创新体制、创新机制的改革需要，体现“开门办社、开放办社”，做到客观、真实、准确、完整反映发展中的供销社经营情况和财务成果，科学地设置汇总会计报表报表格式及会计指标。既要坚持广泛性，又要加以合理规范、确定汇总会计报表的汇编范围。
（三）简明实用原则。报表格式及指标的设置，要既能够全面客观反映供销社为农服务的工作成果，完整提供会计信息和决策依据，又能够不增加被汇总单位的工作和经济负担。
二、改革汇总会计报表基本思路
汇总会计报表改革要做到“两个延伸，两个精简”。一是延伸汇总单位。改革现有以各级联社作为汇总单位的报表汇总体系，将汇总单位延伸至基层供销社。这符合中央5号文件规定的“社企分开”原则。从实践上讲，基层社范围具有法人资格的专业合作社、综合服务社、单体经营公司以及各种形式的承包、租赁经营的客观存在．使基层社作为级汇总单位成为必要。因此，对其所辖范围内具备独立法人资格的经济实体编制的会计报表，按相同项目汇总，无论从上还是从政策上讲，都是可行的。由于不涉及税收、信贷、审计等，从而解决了改革汇总会计报表的技术问题。将基层供销社作为汇总单位有利于真实、全面、完整、客观地反映这些经济实体的会计数据，有利于上级领导准确了解供销社经营情况和财务成果，有利于改革的进一步深入，有利于划分基层社与其下属被汇总单位的责、权、利关系。
二是延伸起报单位。凡是承认供销合作社章程，接受供销社行业指导的专业合作社、社区综合服务社、独立核算的单体公司以及基层社原有理事会所应无独立法人资格的经营实体都应单独作为基层供销社理事会下属一个起报单位，纳入汇总范围。
三是精简汇总报表种类。现有汇总会计报表种类繁多，部分报表基本没有实际使用价值。应以科学、合理、实用为原则，重新设置能反映改革成果的汇总报表。
四是精简汇总报表指标。现有汇总会计报表指标重复、过时现象严重，应大量精简压缩，同时适量增加能反映改革成果的会计指标。
三、改革汇总报表存在的难点与对策
对于新的改革，在实际操作过程也会遇到一些困难。一是被汇总单位自觉履行汇总义务的比例不大。被汇总单位是否自愿接受汇总管理，是制约汇总范
围延伸的瓶颈；二是受税收、银行等诸多因素的，汇总数据在真实性、有效性上存在问题。解决这些难点的基本对策如下：
（一）提高认识，加强领导。这是解决汇总会计报表数据的前提。首先要由各级领导尤其是县、基供销社领导要给予高度重视、要在组织和人员上落实，加强财会工作力度；其次要求各级财会部门和财会人及提高认识，坚持财会工作必需与供销社的相适应的原则，转变“等、靠、要”的消极思想，积极主动参与供销社的改革；再次要求基层（被汇总单位）领导和财会人员深刻理解改革汇总会计报表的目的与作用，正确处理加入合作组织享受权利和履行义务的关系
（二）提高会计人员自身素质。这是解决汇总会计报表数据真实性、有效性的基础。一是提高财会人员道德水准。要求财会人员工作要有责任心、事业心，要有吃苦耐劳的精神，积极主动，深入基层收集资料；二是提高财会人员专业素质。要通过不断，更新专业知识。
一、构建区域性外汇收支分析监测体系的原则及内容
(一)强化本外币资金相结合的分析手段
在经济全球化日益加深的大背景下,企业在日常经营中更加注重本外币资金运用,尤其是外汇管制的逐步放松、强制结售汇制度向意愿结售汇制过渡,都为本外币资金运用的日益融合创造了良好的外部条件。但是从当前外汇收支分析的普遍做法看,基层的外汇收支分析工作更多的偏重于外汇收支这一块,惟外汇谈外汇的多,结合本币分析的少,容易导致外汇收支分析内容的不全面,同时也因为分析内容的长期缺位,不能给上级各有关部门提供真实有效的决策依据,一旦外币资金转换成本币,各级监管部门就会缺乏行之有效的跟踪监管手段,最终导致本外币监管真空或漏洞。为此,构建本外币一体化的外汇收支分析监测体系,有利于基层外汇管理部门充分利用人民银行现有的反_和征信系统的相关统计信息,弥补外汇收支分析内容先天不足的问题,便于各级外汇管理部门对本外币资金的适时跟踪监测,切实提高监管水平。
(二)强化外汇资金对地区货币供应量影响分析
近年来,我国持续呈现外汇资金净流入和净结汇的态势,从而导致由外汇占款而投放的基础货币大量增长,净结汇成了货币供应的主要渠道。另外,自2009年以来,由于国家宏观政策的调整,适度宽松的货币政策必将助推货币供应量的快增,银行本外币信贷投放也会变得相对宽松。然而,由于当前本外币利差的客观存在,市场主体进行资产本币化和负债外币化客观上存在套利空间,即市场主体会因国内人民币汇率的长期稳定或升值预期而转向借用外债和外汇贷款,从而导致购汇减少,进一步加大银行结售汇顺差。因此,通过强化外汇资金对地区货币供应量的影响分析,有利于及时了解货币供应商量的变化情况。
(三)强化对涉外主体资金流动实施整体监测分析
通过对涉外主体资金流动的整体监测分析,能有效监测涉汇主体本外币资金的整体信息,及时了解企业日常营运资金来源和运用情况,弥补当前外汇监管缺乏主体信息和本外币信息不相容的问题,既要关注被监测企业的具体收支行为,更要通过对企业本外币资金流向的监测,分析各企业本外币资金之间的流动,关联企业之间资金的流动,企业资金在国内、国际的流动等等。
(四)强化对出口换汇成本及汇率预期的监测分析
通过调查分析企业的出口销售收入,相应的经营成本,对企业的出口换汇成本以及汇率变动情况实施有效的监测。为此可根据“净外部定向”指标来考察被监测企业对于币值变动敏感度的情况。该指标是用监测企业的出口年收入占年总收入的百分比减去进口年支出占年总支出的百分比,所得的结果,就是净外部定向指标,正值表示被监测企业总体因人民币升值而受损,这是因为失去出口价格竞争力的负面影响超过了输入成本下降的正面影响,反之则说明被监测企业是人民币升值的受益者,这是因为输入成本下降的负面影响超过了价格竞争的负面影响。
(五)强化对资金成本及利率变动的监测分析
通过对资金成本及利率变动的监测分析,可以从整体观测本地区本外币信贷资金运行情况,及时了解人民币和外汇贷款的变动情况,进而深入了解企业自身经营状况及影响因素,为本地区金融稳定提供决策依据。
二、当前区域性外汇收支分析监测体系面临的主要问题
(一)外汇业务各种统计信息数据难以有效整合
集团公司纪检_；
根据青能源纪字（20xx）7号文件要求，为进一步确保“三重一大”各项制度决策落实，销售公司认真自查，现将有关情况汇报如下：
（一）十八大以来，销售公司积极健全各项规章制度，严格按照集团公司的要求完善销售公司“三重一大”实施办法，严格按制度管权、按制度办事，靠制度管人。
（二）销售公司在决策时严格执行制度和“三重一大”的各项要求，决策均召开总经理办公会或党政联席会，民主集中，透明公开，议事决策都严格按照程序进行。
（三）20xx年以来销售公司年度生产经营方针和年度生产经营计划和重大决策都经集体讨论决定。20xx年度以来任免科级管理人员6人，公司重大项目安排均通过集团公司审批通过后执行，大额资金通过OA分管领导、董事长、总经理审批。
（四）各项决策都是在考虑市场情况、销售公司实际、集团公司的大局基础上充分发扬民主决策。
（五）会议决定的各项工作均有相关会议记录或会议纪要。
（六）销售公司投标工作均是在集体决策情况下实行的同时有关的集体决策均有纪检组组长参加会议。
销售公司各项决策都是建立在民主决策的`基础上，自查中未发现不执行集团公司规章制度的情况。
扩大农村基层民主，保证农民群众直接行使民主决策权利，依法开展自治，是社会主义民主最广泛的实践，是党领导亿万农民建设有中国特色社会主义民主政治的伟大创举，它对促进社会主义新农村建设，正在产生着积极而深远的影响。八甲口镇的农村民主基层民主政治建设经历了探索、发展、提高三个阶段，特别是随着《村民委员会组织法》、《山西省村级民主管理条例》、《阳城县村务公开条例》的颁布实施，使八甲口镇的村务公开民主管理正式进入法制化轨道，标志着村务公开民主管理工作进入了一个新的阶段。
一、八甲口镇村务公开民主管理的历程和现状
八甲口镇的农村基层民主政治建设，是从1998年开展财务公开起步的。从1998年到xx年年十年间八甲口镇的农村基层民主政治建设的发展历程，八甲口镇的农村基层民主政治建设实现了从简单、粗放到细致、完善，从单一民主监督到全方位民主选举、民主管理、民主决策的深刻转变，取得了丰硕的成果。具体主要表现在以下三个方面：
1、民主管理制度日臻完善。全镇7个村都建立起了村民会议、村民代表会议、村务公开、民主议政日、民主评议村干部、民主理财、村民代表联系户、两委干部联系村民代表、会计委托代理、村干部离任审计制度等十项村务民主管理制度。
2、民主管理组织健全。镇、村两级都成立了农村基层民主政治建设领导小组，具体负责农村基层民主政治建设的推进、指导、监督工作。各村都成立了村民会议、村民代表会、村务公开监督小组、民主理财小组等选监督、决策、管理组织。镇、村二级形成了较完善的农村民主管理组织体系。
3、民主氛围日益浓厚。随着制度的逐步完善和组织的日益健全，农民群众参与村务管理的渠道越来越宽，参政议政的积极性日益高涨。一是农村民主选举水平得到大幅度提高。据统计，1998年全镇村民代表的总人数仅为125人，且大部分由村干部指定，到xx年底全镇村民代表的总人数达到了385人，并且全部由村民直接选举产生，较98年增长了3倍多。二是村民参与村务监督和管理的内容得到了不断拓展，形式得到了不断创新。如原来农村民主议政日报告会的内容仅为财务、村务，现在拓展为财务、村务、校务、企务、电务、计划生育等六项内容。村务公开也得到不断深化和发展，公开内容更加全面，由原来的六项逐步增加到了十六项；公开阵地建设水平大幅提高，全镇7个村建成了框架式、不锈钢、铝合金高标准公开栏，及明细公开栏14个。
总之，通过推进农村基层民主政治建设有效地维护了农民的民主决策、民主管理、民主监督权利，极大地密切了党群干群关系，加快了八甲口镇农村政治文明建设步伐，有力地促进了农村的政治安定、社会稳定，推动了全镇农业、农村经济和社会各项事业的持续、稳定发展。
二、八甲口镇在推进村务公开民主管理中遇到的困难和问题
自98年推行村务公开以来，我们始终本着“结合实际，边实践、边查找问题、边整改完善”的原则来循序渐进、逐步深入地推进农村的民主化进程。_后，八甲口镇党委、镇政府采取组织专门人员调研的形式，对全镇村务公开民主管理工作进行了全面回顾和认真总结，发现全镇在推进村务公开民主管理上虽然取得了一定成绩，但还仍然存在一些严重影响和制约农村民主化进程的矛盾和问题，具体主要表现在以下三个方面：一是认识上的本末倒置。一些村在开展村务公开民主管理中重形式轻效果，各类村级民主管理组织的作用得不到有效发挥，认识不到村务公开民主管理是党的群众路线的一个重要体现，是取得群众理解支持，群策群力推动农村经济发展的一项重要举措，只是为了应付上级检查而公开，从而导致群众对公开和议政等民主管理活动不关心、甚至反感的现象。二是工作上的松劲懈怠。部分基层干部对推进村务公开民主管理产生厌战情绪，在公开上突出表现为整体水平不高，公开栏无人管理没有防雨设施、公开内容字迹了草、公开栏目设置不统
一、监督不到位存在假公开等问题，在民主管理上，突出表出为民主议政无中心、无主题，群众提出的问题有时得不到认真答复，议政流于形式。三是方式上的缺乏创新。农村民主管理的载体比较单一，不能完全适应城镇经济统筹发展的形势要求。当时，在农村民主管理中能够让群众直接参与的载体主要有两种，一种是村务公开，一种是民主议政日，并且这两种形式都有很强的时效性，对一些外出打工人员和经商比较多的村来说，就会出现“骨干”村民（外出打工人员在农村大部分是知识层面比较高或社会实践能力比较强的群体）不能直接参与到村务管理中来的现象，直接降低了这些村村务公开的民意性，民主管理、民主决策的科学性，制约了这些村的民主化进程和经济发展。
三、八甲口镇加强村务公开民主管理的基本经验
面对问题，八甲口镇党委、镇政府在深入剖析原因的基础上，围绕如何通过村务公开和民主管理真正架起干群之间的“连心桥”，如何使各项民主管理制度更加完善，真正适应城镇统筹发展的需要，如何赋予新阶段村务公开民主管理新的形式和内容进行了认真研究，并最终确定了 “规范与创新并举、提高与发展并重”工作思路，从以下四个方面狠抓了村务公开和民主管理整体水平的提高。
（一）以规范落实村务公开制度为重点，积极构建公开透明的村务监督机制。
按照中央、省、县对村务公开工作提出的新标准、新要求，我们不断对村务公开进行了深化完善，围绕公开、监督、问责三个环节，建立起了一套系统完善的村务公开运行机制，即“五统
一、三必查、两监督、一追究”。
“五统一”，一是统一时间。规定财务公开每月一次，公开时间在下一月10日前；规定村务公开每季开展一次，公开时间分别是4月10日、7月10日、10月10日、次年的元月10日前。二是统一阵地。严格规范了村务公开栏的设置，规定村务公开栏必须设置在日常群众聚集地如村主要街道、村委会门外，建起了不锈钢栏、铝合金栏等高标准公开阵地。三是统一内容。根据上级规定的20项内容，结合实际，我们将全镇的村务公开内容统一调整合并为以下16项：
1、财务公开（①财务收支计划②集体各项财产③年度收益分配④收入明细⑤支出明细⑥债权债务）；
2、土地及各业承包方案；
3、企业、公益事业项目立项、经费筹集和建设承包方案；
4、一事一议情况筹资筹劳情况；
5、救灾救济款物发放情况；
6、计划生育政策落实情况；
7、宅基地分配、使用方案；
8、水费电费单价情况；
9、种粮直接补贴政策落实情况；
10、退耕还林款物兑现情况；
1、土地征用补偿及分配情况；
2、国家其他补贴农民、资助集体的政策落实情况；
3、村民代表会议认为应当由村民会议讨论决定的涉及村民利益的和村民关注的其他事项实施情况；
4、村干部工资补贴情况；
5、村级领导班子年度工作目标及完成情况；
6、文明生态村建设方案。在上述内容的编制上，对群众关心的财务内容实行了乡镇会计委托代理中心统一编制，其它内容由村会计负责编制。镇里根据各项公开内容所涉及到的细目制定了统一的格式和排列顺序。规定村务公开内容审核分三步开展，公开内容制定出台后首先由支部书记、村务公开监督小组审核，并加盖个人印章或签字、村委公章和村务公开监督小组审核专用章；然后报镇村务公开领导组审核签字盖章，回村公布，对群众提出的问题要详细记录在案。对村民反映不明白的内容、有遗漏或不真实的问题，在经乡镇进一步核实认定的基础上，如与群众反映的一致，立即纠正重新予以公开；如确无问题由乡镇负责向群众作出解释。五是统一管理。重点严格了村务公开档案管理，实行了“一盒两本”管理制度，“一盒”即村务公开档案盒；“两本”即村民会议、村民代表会议记录本和民主议政、民主评议村干部记录本，“两本”由镇里统一印制。公开档案一式两份，一份由乡镇备案，一份由村存档。
“三必查”，一是公开日必查。做到了公开一次、检查一次。二是群众对村政务公开有意见、有举报、有信访的必查。三是公开有问题的村，整改后必查。检查由镇经管站牵头。为确保检查的公正性和可操作性，结合实践，制定了《八甲口镇村务公开考评办法》，从考评的时间、标准、依据、各项内容的分值、组织领导等方面进行了详细规定和量化，同时还对公开中出现的假公开、没公开和半公开三种特殊情况进行了界定。并提出具体的整改时限要求，有效地保证了村务公开中存在各类问题的及时发现和解决。
“两监督”。一是强化了群众监督。我们在充分发挥村务公开监督小组职能的基础上，进一步建立健全村务公开举报制度，强化群众对村务公开的监督，全镇各村普遍在公开栏旁设立了注明县里镇里举报电话的举报箱，使群众举报出的重大问题得到了及时处理；二是强化了乡镇监督。监督内容主要包括公开情况、会议记录情况和公开后征求群众意见情况等三项。
“一追究”，即对村务公开中出现的假公开和不公开问题进行严肃的责任追究。围绕责任落实，详细明确了在村务公开中的责任，村支部书记负直接责任。另外，我们还把村务公开作为农村基层民主政治建设的一项主要内容列入对村的年度有限责任目标考核，从而进一步明确在村务公开中的责任，有效推动了村务公开的深入开展。
为全面审视我司过去一年在决策制定与执行过程中的合规性、科学性及有效性，依据《公司法》、《公司章程》以及相关法律法规要求，我司特组织开展了本次年度决策自查工作。本报告将详细阐述自查工作的实施情况，揭示存在的问题与不足，并提出针对性的改进措施，旨在推动我司决策管理水平持续提升，保障公司健康稳定发展。
二、自查工作组织与方法
组织结构：成立了由总经理任组长，各部门负责人参与的自查工作小组，负责自查工作的整体部署、协调和监督。
自查范围：覆盖公司战略决策、经营决策、投资决策、人事决策等各类重大决策事项，以及决策流程、决策信息获取与分析、决策执行与反馈等关键环节。
自查方法：采取资料查阅、会议记录复核、访谈调查、数据统计分析等方式，对决策过程进行全面、深入的梳理和评估。
三、自查结果与分析
（一）决策合规性
法规遵循：公司各项决策基本符合国家法律法规、行业规定以及公司章程要求，未发现明显违法、违规行为。
程序合规：决策过程中，大部分决策均经过提议、审议、表决、公示等必要程序，决策记录完整清晰。但部分非重大投资决策存在公示环节不规范现象。
（二）决策科学性
信息支持：公司在决策过程中能够广泛收集、充分分析内外部信息，为决策提供有力支撑。但部分战略决策的信息收集深度和广度有待提高。
风险评估：已建立风险评估机制，对重要决策进行风险识别与评估。但在部分项目投资决策中，风险评估的`量化程度不足，可能导致风险预判不够精准。
（三）决策有效性
执行效果：多数决策得到有效执行，实现了预期目标。但个别经营决策在执行过程中出现偏差，导致实际效果与预期有一定差距。
反馈机制：建立了决策执行反馈机制，定期对决策执行情况进行跟踪评估。但反馈周期较长，对快速变化市场环境的响应能力有待提升。
四、问题与改进建议
针对自查中发现的问题，提出以下改进措施：
完善决策公示制度：细化非重大投资决策的公示要求，确保所有决策公开透明，接受全员监督。
强化信息收集与分析：加大战略决策的信息收集力度，引入专业咨询机构或利用大数据等工具，提升信息支持的全面性和准确性。
深化风险量化评估：引入更先进的风险评估模型和工具，提高风险评估的量化水平，提升风险预判精度。
优化决策执行与反馈机制：缩短决策执行反馈周期，增强对市场动态的敏感度和反应速度，确保决策执行的及时调整与优化。
五、结语
本次年度决策自查工作，对我司决策管理体系进行了全面体检，既肯定了我们在决策合规性、科学性及有效性方面取得的成绩，也揭示了存在的问题与不足。我们将以自查为契机，认真整改，持续优化决策流程，提升决策效能，为公司的稳健运营和长远发展奠定坚实基础。
贵德县气象局自20xx年建立“三人决策”制以来，严格执行《青海省气象部门县气象局（站）“三人决策”制度（暂行）》，逐步完善我局科学、高效、民主的决策机制，加强领导班子勤政廉政建设，推进台站管理工作规范化、制度化。近期按照省气象局《关于对全省气象部门县气象局（站）“三人决策”制度落实情况进行全面检查的通知》要求，对近年来我局“三人决策”制执行情况进行了全面检查，现将自查情况汇报如下：
1、“三人决策”机构建设情况：
建立了以局长、副局长和兼职纪检员为成员的“三人决策”领导小组，并严格遵守“三人决策”工作原则。
２、“三人决策”程序执行情况:
二是“三人决策”成员会前认真收集干部职工的意见和建议，确保决策的科学性和民主性；
三是参与决策成员充分发表意见，表明自己的态度，并认真研究后做出决定，有必要的'通过职工大会向大家公布或书面公示。对意见分歧较大的决策事项暂缓决定，必要时请示上级；
四是“三人决策”确定的事项如需改变时，通过“三人决策”重新研究决定。
３、“三人决策”事项落实情况主要有以下内容：
（1）本单位发展规划及政府采购年度工作计划，文明创建和基本建设实施方案由主管局长审定后通过“三人决策”实施或上报。
（2）本单位临时工聘用和职工岗位变动由局长提出，通过“三人决策”决定录用和调整，必要时上报州局人事科决定；
（3）规章制度的完善、岗位工资、临时工工资和奖惩规定的制定由局长提出，充分征求地面和农气两个业务组长、人影人员、防雷人员的意见，最后通过“三人决策”讨论决定，必要时通过职工大会讨论决定；
（4）专项工作负责人的确定，干部考评及推先选优，根据人员所学专业和自身特长、工作业绩通过职工投票，最后通过“三人决策”确定；
（5）年度工作目标的分解落实，根据领导分管、业务组长分工和其它业务人员特长通过“三人决策”层层分解到每一个人；
（6）科技服务的相关事项，由局长提出通过“三人决策”讨论决定实施；
（7）单位年度预决算，单位大额经费的支出及接待费支付，由局长提出通过“三人决策”决定，由副局长签字支付；
（8）其他需要研究决定的重要事项，局长、副局长商议、纪检查监督实施。
4、“三人决策”事项公开情况：为转变工作作风，促进党风廉政建设，严格执行《海南州气象局关于县气象局全面推行局务公开制度的实施办法》，并及时上报州局人事科，具体公开情况如下：
（１）财务预算决算、财务收支执行及两金缴纳情况、岗位绩效工资及福利发放、招待费支出等情况，每月公开一次；
（２）干部职工提薪、晋级、专业技术职称评聘、评优评先的条件、数量和结果，干部职工的考核情况和教育培训计划情况，每年公开一次；
（３）重大事项、群众关心的热点难点问题、容易产生不公平、不公正、甚至腐败的权力运行环节及各项内部规章制度情况，随时公开；
（４）国有和集体固定资产购置、出租、转让、变卖情况，随时公开。
（5）“三人决策”执行情况：县气象局接受上级部门和全体职工的检查监督。
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